(DOU de 12/04/2013)
Altera o Convênio ICMS 54/2002, que estabelece procedimentos para o controle de operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo e álcool etílico anidro combustível – AEAC.
O Conselho Nacional de Política Fazendária – CONFAZ, na sua 149ª reunião ordinária, realizada em Ipojuca, PE, no dia 5 de abril de 2013, tendo em vista o disposto no art. 9° da Lei Complementar n° 87/96, de 13 de setembro de 1996, e nos arts. 102 e 199 do Código Tributário Nacional (Lei n° 5.172, de 25 de outubro de 1966), resolve celebrar o seguinte
CONVÊNIO
Cláusula primeira Fica alterado o Anexo VI do Convênio ICMS 54/2002, de 28 de junho de 2002, com o seguinte “layout”:
ANEXO VI
DEMONSTRATIVO DO RECOLHIMENTO DO ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
PERÍODO: |
UF DESTINATÁRIA DO RELATÓRIO: |
FLS. |
/ |
DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO |
|||
CNPJ |
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
||
RAZÃO SOCIAL |
|||
ENDEREÇO |
UF |
||
QUADRO 1 – APURAÇÃO DO ICMS DEVIDO |
|
|
|
1.1 – VALOR DEVIDO POR OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO |
R$ |
1.1.1 ICMS OPERAÇÕES PRÓPRIAS E RETIDO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA (QUADRO 3) |
|
1.1.2 REPASSE DE ICMS SOBRE OPERAÇÕES REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs (QUADRO 4.1) |
|
1.1.3 REPASSE DE ICMS DECORRENTE DE RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS (QUADRO 4.3) |
|
1.1.4 REPASSE DE ICMS SOBRE AEAC OU BIODIESEL – B100 REMETIDO A OUTRAS UFs. (QUADRO 6.1) |
|
1.1.5 REPASSE DE ICMS SOBRE AEAC OU BIODIESEL – B100 DECORRENTE DE RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS (QUADRO 6.3) |
|
1.1.6 SUB-TOTAL (1.1.1 + 1.1.2 + 1.1.3 + 1.1.4 + 1.1.5) |
|
1.2 – DEDUÇÃO |
R$ |
1.2.1 ICMS S/OP. REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs A SER REPASSADO A OUTRAS UFs. (QUADRO 7.1) |
|
1.2.2 DEDUÇÃO DE ICMS DECORRENTE DE RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS (QUADRO 7.3) |
|
1.2.3 ICMS A SER REPASSADO SOBRE AEAC OU BIODIESEL – B100 RECEBIDO DE OUTRAS UFs. (QUADRO 9.1) |
|
1.2.4 DEDUÇÃO DE ICMS SOBRE AEAC OU BIODIESEL – B100 DECORRENTE DE RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS (QUADRO 9.3) |
|
1.2.5 PROVISÃO PARA REPASSE POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs (QUADRO 7.2) |
|
1.2.6 PROVISÃO PARA REPASSE POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR IMPORTADORES (QUADRO 8) |
|
1.2.7 PROVISÃO PARA REPASSE SOBRE AEAC OU BIODIESEL- B100 RECEBIDO DE OUTRAS UFs (QUADRO 9.2) |
|
1.2.8 SUB-TOTAL 01 (1.2.1 +…. 1.2.7) |
|
1.2.9 ICMS RESSARCIDO A DISTRIBUIDORAS (QUADRO 10) |
|
1.2.10 ICMS RESSARCIDO A TRRs. (QUADRO 11) |
|
1.2.11 ICMS RESSARCIDO A IMPORTADORES (QUADRO 12) |
|
1.2.12 ICMS RESSARCIDO A OUTROS CONTRIBUINTES (QUADRO 13) |
|
1.2.13 SUB-TOTAL 02 (1.2.7 +… 1.2.12) |
|
|
|
1.3 ICMS DEVIDO [1.1.6 – (1.2.8 + 1.2.13) ] |
|
1.3.1 DEDUÇÃO TRANSFERIDA DE OUTRO ESTABELECIMENTO DO SUJEITO PASSIVO (QUADRO 14) |
|
1.3.2 DEDUÇÃO TRANSFERIDA PARA OUTRO ESTABELECIMENTO DO SUJEITO PASSIVO (QUADRO 15) |
|
1.3.3 – ICMS A RECOLHER (1.3 + 1.3.1) ou (1.3 – 1.3.2) |
QUADRO 2 – APURAÇÃO DO ICMS PROVISIONADO |
|
2.1 ICMS SOBRE OPERAÇÕES REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs (QUADRO 4.2) |
|
2.2 ICMS SOBRE OPERAÇÕES REALIZADAS POR IMPORTADORES (QUADRO 5) |
|
2.3 ICMS SOBRE REMESSAS DE AEAC OU DE BIODIESEL – B100 PARA OUTRAS UFs (QUADRO 6.2) |
|
2.4 ICMS PROVISIONADO (2.1 + 2.2 + 2.3) |
Declaro, na forma e sob as penas da lei, que as informações contidas neste relatório são a expressão da verdade e que as mesmas foram extraídas dos livros e documentos fiscais do contribuinte emitente. |
IDENTIFICAÇÃO DO SIGNATÁRIO |
||||
NOME |
|
||||
CPF-MF |
|
||||
LOCAL E DATA |
|
CÉDULA DE IDENTIDADE |
|
UF |
|
ASSINATURA DO RESPONSÁVEL |
|
CARGO |
|
||
|
TELEFONES |
|
ANEXO VI
DEMONSTRATIVO DO RECOLHIMENTO DE ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
PERÍODO: |
UF DESTINATÁRIA DO RELATÓRIO: |
FLS. |
/ |
DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO |
|||
CNPJ |
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
||
RAZÃO SOCIAL |
|||
ENDEREÇO |
UF |
||
QUADRO 3 – OPERAÇÕES REALIZADAS PELO EMITENTE DO RELATÓRIO |
|||||
|
|||||
PRODUTO |
QUANTIDADE |
VL. DA OPERAÇÃO |
ICMS PRÓPRIO |
ICMS-ST |
TOTAL DO ICMS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.1.1) |
|
|
QUADRO 4 – REPASSE POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs |
|||
|
|||
4.1 – OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR ESTABELECIMENTO DO EMITENTE |
|||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
|
|||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
|
|||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.1.2) |
|
||
|
|||
4.2 – OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR OUTROS CONTRIBUINTES |
|||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
|
|||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
|
|||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O ITEM 2.1) |
|
||
4.3 – RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS |
|||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
PERÍODO DE REFERÊNCIA |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
|
||
|
|||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
PERÍODO DE REFERÊNCIA |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
|
||
|
|||
|
|||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.1.3) |
|
||
|
QUADRO 5 – REPASSE POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR IMPORTADORES |
|||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A PROVISIONAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
|
|||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A PROVISIONAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
|
|||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O ITEM 2.2) |
|
||
ANEXO VI
DEMONSTRATIVO DO RECOLHIMENTO DE ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
PERÍODO: |
UF DESTINATÁRIA DO RELATÓRIO: |
FLS. |
/ |
DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO |
|||
CNPJ |
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
||
RAZÃO SOCIAL |
|||
ENDEREÇO |
UF |
||
QUADRO 6 – REPASSE POR REMESSA DE AEAC OU DE BIODIESEL – B100 PARA OUTRAS UFs. |
|||
6.1 – OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR ESTABELECIMENTO DO EMITENTE |
|||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.1.4) |
|||
6.2 – OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR OUTROS CONTRIBUINTES |
|||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O ITEM 2.3) |
|
||
6.3 – RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS |
|||
UNIDADE FEDERADA DE DESTINO: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
PERÍODO DE REFERÊNCIA |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOMA |
|||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
|||
UNIDADE FEDERADA DE DESTINO: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
PERÍODO DE REFERÊNCIA |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOMA |
|||
UNIDADE FEDERADA DE DESTINO: |
|||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
|||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.1.5) |
QUADRO 7 – DEDUÇÃO POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR DISTRIBUIDORAS/TRRs |
|||||
7.1 – OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR ESTABELECIMENTO DO EMITENTE |
|||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: |
|||||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|||
|
|
|
|||
SOMA |
|
||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: |
|||||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|||
|
|
|
|||
SOMA |
|
||||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.1) |
|
||||
7.2 – OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR OUTROS CONTRIBUINTES |
|||||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|||
|
|
|
|||
SOMA |
|
||||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: |
|||||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|||
|
|
|
|||
SOMA |
|
||||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.5) |
|
||||
7.3 – RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS |
|||
UNIDADE FEDERADA DE DESTINO: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
PERÍODO DE REFERÊNCIA |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
|
||
|
|||
UNIDADE FEDERADA DE DESTINO: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
PERÍODO DE REFERÊNCIA |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
|
||
|
|||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.2) |
|
||
|
ANEXO VI
DEMONSTRATIVO DO RECOLHIMENTO DE ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
PERÍODO: |
UF DESTINATÁRIA DO RELATÓRIO: |
FLS. |
/ |
DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO |
|||
CNPJ |
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
||
RAZÃO SOCIAL |
|||
ENDEREÇO |
UF |
||
QUADRO 8 – DEDUÇÃO POR OPERAÇÕES REALIZADAS POR IMPORTADORES |
|||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A PROVISIONAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
|
|||
UNIDADE FEDERADA DESTINATÁRIA: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A PROVISIONAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
|
|||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.6) |
|
||
QUADRO 9 – DEDUÇÃO POR RECEBIMENTO DE AEAC OU DE BIODIESEL – B100 DE OUTRAS UFs. |
|||
9.1 – OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR ESTABELECIMENTO DO EMITENTE |
|||
UNIDADE FEDERADA REMETENTE: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
UNIDADE FEDERADA REMETENTE: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.3) |
|
||
9.2 – OPERAÇÕES COM IMPOSTO RETIDO POR OUTROS CONTRIBUINTES |
|||
UNIDADE FEDERADA REMETENTE: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A PROVISIONAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
UNIDADE FEDERADA REMETENTE: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS A PROVISIONAR |
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O ITEM 1.2.7) |
|
||
9.3 – RELATÓRIOS EXTEMPORÂNEOS |
|||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
PERÍODO DE REFERÊNCIA |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOMA |
|
||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
|
||
|
|||
UNIDADE FEDERADA DE ORIGEM: |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
PERÍODO DE REFERÊNCIA |
ICMS A REPASSAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOMA |
|||
COMUNICADO (REFERÊNCIA DA AUTORIZAÇÃO DE REPASSE EMITIDO PELA UF) |
|||
|
|||
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.4) |
|||
|
QUADRO 10 – DEDUÇÃO POR RESSARCIMENTO EFETUADO A DISTRIBUIDORAS |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS RESSARCIDO |
|
|
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.9) |
|
||
ANEXO VI
DEMONSTRATIVO DO RECOLHIMENTO DE ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
PERÍODO: |
UF DESTINATÁRIA DO RELATÓRIO: |
FLS. |
/ |
DADOS DO EMITENTE DO RELATÓRIO |
|||
CNPJ |
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
||
RAZÃO SOCIAL |
|||
ENDEREÇO |
UF |
||
QUADRO 11 – DEDUÇÃO POR RESSARCIMENTO EFETUADO A TRRs. |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS RESSARCIDO |
|
|
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.10) |
|
||
QUADRO 12 – DEDUÇÃO POR RESSARCIMENTO EFETUADO A IMPORTADORES |
|||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS RESSARCIDO |
|
|
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.11) |
|
||
QUADRO 13 – DEDUÇÃO POR RESSARCIMENTO EFETUADO A OUTROS CONTRIBUINTES |
||
CNPJ |
RAZÃO SOCIAL |
ICMS RESSARCIDO |
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.2.12) |
QUADRO 14 – DEDUÇÃO TRANSFERIDA DE OUTRO ESTABELECIMENTO DO SUJEITO PASSIVO POR SUBSTITUIÇÃO (§ 5º da Cláusula décima primeira do Convênio ICMS 03/1999) |
|||
UF |
CNPJ |
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
VALOR |
|
|
|
|
TOTAL (A TRANSPORTAR PARA O SUB-ITEM 1.3.1) |
QUADRO 15 – DEDUÇÃO TRANSFERIDA PARA OUTRO ESTABELECIMENTO DO SUJEITO PASSIVO POR SUBSTITUIÇÃO (§ 5º da Cláusula décima primeira do Convênio ICMS 03/1999) |
|||
UF |
CNPJ |
INSCRIÇÃO ESTADUAL |
VALOR |
|
|
|
|
TOTAL (TRANSPORTADO DO SUB-ITEM 1.3.2) |
Cláusula segunda Este convênio entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir de 1° de agosto de 2013.
Presidente do CONFAZ – Nelson Henrique Barbosa Filho p/ Guido Mantega; Acre – Joaquim Manoel Mansour Macêdo, Alagoas – Maurício Acioli Toledo, Amapá – Jucinete Carvalho de Alencar, Amazonas – Nivaldo das Chagas Mendonça p/ Afonso Lobo Moraes, Bahia – Luiz Alberto Bastos Petitinga, Ceará – Carlos Mauro Benevides Filho, Distrito Federal – Adonias dos Reis Santiago, Espírito Santo – Maurício Cézar Duque, Goiás – Simão Cirineu Dias, Maranhão – Claudio José Trinchão Santos, Mato Grosso – Marcel Souza de Cursi, Mato Grosso do Sul – Jáder Rieffe Julianelli Afonso, Minas Gerais – Leonardo Maurício Colombini Lima, Pará – José Barroso Tostes Neto, Paraíba – Marialvo Laureano dos Santos Filho, Paraná – Luiz Carlos Hauly, Pernambuco – Paulo Henrique Saraiva Câmara, Piauí – Antônio Silvano Alencar de Almeida, Rio de Janeiro – Renato Augusto Zagallo Villela dos Santos, Rio Grande do Norte – José Airton da Silva, Rio Grande do Sul – André Luiz Barreto de Paiva Filho p/ Odir Alberto Pinheiro Tonollier, Rondônia – Benedito Antônio Alves, Roraima – Luiz Renato Maciel de Melo, Santa Catarina – Carlos Roberto Mollim p/ Antonio Marcos Gavazzoni, São Paulo – Andrea Sandro Calabi, Sergipe – João Andrade Vieira da Silva, Tocantins – Marcelo Olimpio Carneiro Tavares.